洛阳私家调查案例：企业实际控制人关联交易及道德风险核查

　　【洛阳卓越商务咨询有限公司调查报告书】

　　案件编号：LYZY-2024-116

　　调查主题：企业实际控制人关联交易及道德风险核查

　　一、委托背景

　　2024年10月，洛阳卓越商务咨询有限公司（以下简称"我司"）接受某机械设备制造企业股东孙女士委托，对其丈夫王先生（企业实际控制人）可能存在的非正常关联交易及个人行为风险进行合规性调查。委托人反映，王先生近期频繁以"考察外地项目"为由前往郑州市，且公司账目出现多笔用途可疑的"咨询服务费"支出。

　　二、调查方法

　　根据《河南省商务咨询行业规范》要求，我司采取以下合规调查手段：

　　企业工商信息核查：通过国家企业信用信息公示系统（河南）核查关联企业注册情况

　　授权资金分析：经委托人合法授权，分析相关资金往来记录

　　合规行为观察：在公共场所对目标人物行为进行合规记录

　　三、调查发现

　　经25个工作日的专业调查，我司发现以下事实：

　　王先生于2023年9月以其表妹名义在郑州注册机械设备租赁公司

　　2023年12月-2024年9月期间，委托方企业向该公司支付"设备租赁费"共计326万元

　　实地调查显示，该公司注册地址为虚拟地址，无实际经营场所和设备

　　资金最终流向洛阳市某高端住宅小区及4S店，消费主体为王先生及其女性朋友李某

　　四、证据材料

　　我司依法收集以下证据（已做脱敏处理）：

　　企业股权结构图（显示实际控制关系）

　　资金流向分析图（标注资金最终用途）

　　行为时间线对照表（关联方注册与款项支付时间关联性分析）

　　五、风险提示

　　根据《公司法》及《河南省企业国有资产监督管理条例》相关规定，该行为存在以下风险：

　　可能构成非公允关联交易

　　涉嫌侵害其他股东权益

　　可能引发税务稽查风险

　　六、专业建议

　　建议委托方召开临时股东会通报相关情况

　　可依据公司章程要求王先生就相关交易作出合理性说明

　　建议委托方保存证据材料以备后续法律程序使用

　　洛阳卓越商务咨询有限公司

　　执业许可证号：豫C4103-2022-ZY

　　调查员：张明宇（注册高级调查师）

　　日期：2024年12月12日

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